聚焦2024两会|全国人大代表周燕芳:建议个人养老金年度缴费上限增至2万

建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体,尤其是缴存期超过十五年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴。

(图片来源:视觉中国)

老龄化时代已然到来,但从我国目前的养老体系来看,第一支柱独大且面临长期收支不平衡的的问题,第二、三支柱的覆盖面和发展水平不足,居民的养老金积累有限。与此同时,老年人口抚养比却不断上升。养老保险基金的收支压力持续增大,据预测,未来十年内,我国养老保险基金的缺口将达到数万亿元。中国年轻人正陷入日益严峻的养老挑战。

面对年轻人的养老压力,全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳认为,当务之急是鼓励年轻人尽早树立个人养老保障意识,并开始配置个人养老金。“通过发挥个人养老金长期积累的优势,结合多样化的养老投资选择,年轻人可以为自己积累起一笔可观的长期养老财富。”

此次两会期间,周燕芳提出关于促进年轻人参与个人养老金配置的建议,其中提及,可加大税收激励,建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元,加大EET模式下税收优惠力度,提高税收递延的激励效应。

个人养老金账户“缴存冷”,缴存人数仅占开户人数22%

2022年4月,国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》,标志着个人养老金制度建立。同年11月,《个人养老金实施办法》等相关文件发布,个人养老金制度作为养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计,也进入实质性推动试点落地。2024年1月底,人力资源和社会保障部表示将全面推动个人养老金制度的实施,推动养老保险三支柱的体系完善和发展。

从配置情况来说,2023年个人养老金账户累计开立达5000万户,参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%,而人均缴存金额仅约2000元,远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%,实际投资人数仅为682万。存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。其中值得关注的是,年轻人尤其是90后虽然在开户人数上占到整体的30%,但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑。

从背后原因来看,涉及年轻人对个人养老金不够了解,年轻人长期养老储备意愿不强,税收政策对年轻人的激励不足,账户管理灵活性不足,个人养老金产品选择专业门槛高等。

建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元

在此基础上,周燕芳从促进年轻人参与个人养老金配置的立场提出政策建议。

一是加强个人养老金的宣传,推广养老金融知识,提升年轻人参与积极性。建议由国家金融监督管理局主导,制定统一的养老金融知识宣教内容和标准,确保信息的准确性和一致性。同时,鼓励各金融机构与国家金融监督管理局建立紧密的合作机制,共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上,鼓励积极创新,利用短视频、直播等新媒体平台,针对90后年轻人的特点和偏好,设计富有吸引力的宣传内容和形式,提高年轻人的关注度和参与度,并加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

二是加大税收激励,差异化设计,引导长期参与。建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体,尤其是缴存期超过十五年的90后年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴,鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外,建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元,以加大EET模式下税收优惠力度,提高税收递延的激励效应,增加对中高收入年轻群体的吸引力。

三是针对年轻人差异化设计产品,提升个人养老金吸引力和灵活度。在保障资金安全和有效管控的前提下,建议增加个人养老金提前取出的条件,以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言,可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时,探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围,以更好地平衡制度的刚性与灵活性,提高账户资金的使用效率。

四是优化服务流程,降低个人养老金的选择门槛。鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时,应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务,降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间,提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务,激励长期交费,提升客户黏性。